Налоговые разницы между ООО и S-корпорацией

CPA обсуждает налоги для S корпораций против LLC и объясняет, как эти два вида бизнеса влияют на бизнес и владельцев.

Основы малого бизнеса: как Корпус С и ООО платят налоги

Какой вид бизнеса подходит именно вам?

Многие малые предприятия структурированы как ООО или S корпорации. Мы спросили CPA Гейл Розен о различиях в том, как облагаются налогом эти два типа хозяйствующих субъектов. Вот ее ответы.

ООО против S Corp.

Все предприятия облагаются налогом на их чистую прибыль или убыток, который рассчитывается путем вычитания допустимых вычитаемых расходов из выручки от реализации.

Налог ООО исчисляется и уплачивается на основании индивидуальной налоговой декларации владельца исходя из его доли участия в компании. Если вы владелец 50% акций с чистой прибылью $120,000, вы платите налог на 50% от этой прибыли или $60,000.

Корпорация S выплачивает работающему владельцу бизнеса разумную заработную плату, после чего любая оставшаяся прибыль или убыток направляется в личную налоговую декларацию владельца после вычета этой заработной платы в качестве вычитаемых расходов.

Допустим, вы работаете 50-процентным владельцем корпорации “С”. Тебе платят 50 тысяч долларов зарплаты. Корпорация имеет $20,000 чистой прибыли, на которую вы имеете право 50 процентов. Вы будете платить налог на вашу зарплату в размере 50 000 долларов плюс 10 000 долларов прибыли, или 60 000 долларов совокупного налогооблагаемого дохода бизнеса. Вы также должны будете потребовать этот доход в своей личной налоговой декларации.

В чем разница в стоимости?

Корпорация S обычно платит больше налогов, чем LLC, в связи с дополнительными налогами на заработную плату и государственными налогами на корпорацию, которые могут быть применимы. Любая заработная плата, которую S Corporation выплачивает владельцу, облагается государственным налогом на безработицу, налогом на нетрудоспособность, налогом на социальное обеспечение и Medicare.

Владельцы корпораций S должны были быть в состоянии избежать уплаты налогов социального страхования и Medicare на любую прибыль, полученную ими от своего бизнеса после получения разумной зарплаты. Законодательство лишило многие малые корпорации, оказывающие профессиональные услуги, этой выгоды, начиная с 2011 года.

Индивидуальный владелец ООО не платит эти налоги, поэтому бизнес экономит эти расходы. Но владельцы не имеют права на государственное пособие по безработице или пособие по инвалидности, так как LLC не платит в эти фонды.

Многие штаты также взимают минимальный корпоративный налог, который может быть дороже, чем плата, связанная с LLC. Эти налоги могут варьироваться, поэтому проконсультируйтесь с CPA в вашем районе, чтобы узнать, что они находятся в вашем регионе.

Есть ли преимущества в создании S-корпорации?

Многие новые компании сегодня являются внештатными консультантами, которые работают в качестве независимых подрядчиков в основном для одного клиента. Такая схема сопряжена со многими рисками, поскольку IRS может рассмотреть отношения и определить, что консультант должен был быть нанят в качестве работника, а не в качестве независимого подрядчика.

Но если консультант структурирует свой бизнес как корпорация S, IRS, как правило, не имеет проблем с отношениями. Владелец структурирован под юридическим лицом и платит налог на безработицу и нетрудоспособность.

LLC уплачивает налог с чистой прибыли, ежеквартально осуществляя расчетные платежи в IRS. Некоторые владельцы не уделяют должного внимания ежеквартальным расчетам, и в результате у них возникают проблемы с налоговой службой. Этим людям лучше структурировать себя как корпорации и пользоваться услугами по начислению заработной платы, чтобы их налоги автоматически вычитались из их заработной платы.

Всегда следует консультироваться с юристом по вопросам защиты ограниченной ответственности LLC по сравнению с защитой, предоставляемой корпорацией. Все предприятия должны рассмотреть возможность оплаты хорошего страхования ответственности для обеспечения максимальной защиты.

Какие-нибудь другие советы, как сделать это решение немного проще?

Обычно я советую большинству моих новых бизнес-клиентов начинать с LLC. Налоговое законодательство позволяет вам перейти на корпорацию S без уплаты налогов, если вы уже являетесь LLC, но вы не можете сделать обратный ход. Ты не можешь перейти на LLC, когда ты корпорация “С”.

Отказ от ответственности: Информация, содержащаяся здесь, предназначена для общих целей, чтобы помочь вам понять основы. Это не предназначено для налоговых или юридических консультаций. Всегда консультируйтесь со своим CPA или адвокатом для обсуждения конкретных деловых вопросов.

Like this post? Please share to your friends:
Leave a Reply

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: