Как оплачивать самозанятость и налоги FICA

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и также имеете доход от трудовой деятельности, ниже приведен порядок удержания, определения и уплаты налогов по программам социального обеспечения и Medicare в период налогообложения.

Как оплачивать самозанятость и налоги FICA

Узнайте о своих обязательствах, когда вы работаете или занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью

Сегодня многие люди работают на двух работах – в качестве наемного работника и в качестве самозанятого лица. Одним из распространенных условий является то, что вторая работа в экономике общего пользования – это совместная работа с такой компанией, как Uber, или аренда жилья через Airbnb. Однако наличие этих двух потоков доходов означает две формы налога на заработную плату.

Уплата налогов на самозанятость и налогов ФАМС

Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью и получаете заработную плату или заработную плату по найму, это влияет на ваше право на социальное обеспечение и Medicare, а также на общий налог с индивидуальной трудовой деятельности.

Вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, если зарабатываете деньги в собственном бизнесе, в качестве независимого подрядчика, фрилансера, индивидуального предпринимателя, партнера в товариществе, члена ООО или корпорации “С”. Если у вас есть корпорация, вы не являетесь самозанятым лицом.

Налоги FICA в сравнении с налогами на самозанятость – В чем разница?

Смущает говорить о налоге FICA и налоге на индивидуальную предпринимательскую деятельность, как если бы они были другими, но на самом деле термины говорят об одном и том же: социальном обеспечении и налоге Medicare на доходы от трудовой деятельности. Налог FICA – это налог Social SecurityMedicare на занятость; налог на самозанятость (иногда называемый SECA) – это налог Social SecurityMedicare на самозанятость. Также обратите внимание, что ваш работодатель платит половину налога FICA, в то время как вы, как индивидуальный предприниматель, должны платить всю сумму Social SecurityMedicare с вашего дохода от индивидуальной трудовой деятельности.

Самозанятость

Индивидуальным предпринимателем может быть лицо, ведущее бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, владельца ООО или партнера в товариществе.

Возможно, у вас нет формальной структуры бизнеса, но вы указываете налоги на бизнес в Приложении С с вашей личной налоговой декларацией.

В налоговой сказали, что вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, если…:

  • Вы занимаетесь торговлей или бизнесом в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика.
  • Вы являетесь членом товарищества, занимающегося торговлей или бизнесом.
  • В противном случае вы занимаетесь бизнесом самостоятельно (в том числе работаете неполный рабочий день).

То есть, если вы занимаетесь бизнесом, чтобы заработать деньги, вы считаетесь самозанятым.

Как уплачиваются эти налоги

  • Ваш работодатель ДОЛЖЕН удерживать налоги FICA (Социальное обеспечение и Medicare) с дохода от работы.
  • Вы должны платить налог с чистой прибыли от трудовой деятельности, если вы все еще должны платить эти налоги после рассмотрения совокупного дохода за год.

Вы должны заплатить эти налоги с вашего общего дохода. Но вы не можете переплатить, если ваш работодатель не допустил ошибку в расчетах. Ниже приводится более подробное объяснение того, как работает процесс определения и уплаты налога Social SecurityMedicare:

Занятость и налог ФАМС

Ваш трудовой доход и уплаченный налог FICA определяется в первую очередь. Ваш работодатель удерживает налог на социальное обеспечение и Medicare из зарплаты, получаемой вами как работником. Ежегодно максимальный предел социального налога устанавливается на уровне конкретного дохода. Если Ваш доход за год превышает этот уровень, Вы перестаете платить налог на социальное страхование. Налог Medicare не ограничивается верхним пределом.

Налог на самозанятость

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы платите налог на индивидуальную предпринимательскую деятельность (SECA) на основании чистого дохода (прибыли) от вашего бизнеса. Вы платите этот налог по ставке 12,6% от этого дохода. Вам не нужно платить этот налог по мере поступления, поскольку вы не обязаны удерживать его из дохода вашего бизнеса.

Вы не получаете зарплату от своего бизнеса, так как вы не являетесь сотрудником. Этот налог не начисляется до тех пор, пока не будет определена чистая прибыль вашего бизнеса в момент налогообложения. Форма, используемая для исчисления налога на индивидуальную предпринимательскую деятельность, – Таблица SE.

Расчет налога на самозанятость

Чтобы показать вам, как учитываются налоги на социальное обеспечение и Medicare при расчете налога на самозанятость и предпринимательскую деятельность, ниже приведен (значительно упрощенный) процесс исчисления налога на самозанятость по шкале SE:

  • Во-первых, вводится чистый доход от вашего бизнеса за этот год.
  • Во-вторых, рассчитывается сумма задолженности по налогу на индивидуальную предпринимательскую деятельность.
  • В-третьих, учитываются любые доходы от работы по найму и размер налога FICA.

Наконец, сумма, уже выплаченная с Вашего места работы, вычитается из общей суммы задолженности по налогу на социальное обеспечение в рамках программы “Медикер”. Если что-то осталось, то это связано с налогом на индивидуальную предпринимательскую деятельность в Вашей личной налоговой декларации.

Пример исчисления налога на самозанятость

Допустим, в 2016 году вы заработали $50 000 от занятости и $30 000 от индивидуальной трудовой деятельности. Общая сумма 80 000 долларов из Вашей зарплаты и Вашей индивидуальной трудовой деятельности меньше максимального социального обеспечения 117 000 долларов США, поэтому все Ваши доходы подлежат уплате в фонд социального страхования.

Допустим, из вашей зарплаты вычтены налоги FICA в размере $3 100, а из вашего дохода от индивидуальной трудовой деятельности вы также должны около $ 3720 в качестве налога на самозанятость. (Расчет здесь становится немного сложным; это может быть неточным, в зависимости от вашей конкретной ситуации).

$3720, которые вы должны как налог на индивидуальную предпринимательскую деятельность, включены в строку 27 вашей личной формы 1040 и включены в любой подоходный налог, который вы должны заплатить, чтобы определить общую сумму вашего налогового счета за год.

Если ваш доход от работы по найму и индивидуальной трудовой деятельности превышает максимальный уровень социального обеспечения, вы все равно должны продолжать платить налог Medicare. Налог Medicare не ограничивается, и от вас также может потребоваться уплата дополнительного налога Medicare в размере 2,9%, если ваш доход превышает определенную сумму.

Уплата налога на самозанятость

Поскольку налог на индивидуальную предпринимательскую деятельность не удерживается, в момент уплаты налога у вас потенциально может быть большой налоговый счет. Многие владельцы предприятий осуществляют ежеквартальные расчетные платежи, включая расчетные суммы налога на индивидуальную предпринимательскую деятельность, а также расчетный подоходный налог. Вы также можете увеличить федеральный налог и налог на прибыль штата, удерживаемый с вашего рабочего места, чтобы покрыть эти дополнительные расходы.

Дополнительную информацию и примеры см. в этой статье о налоге на самозанятость и социальном страховании, подготовленной Управлением социального обеспечения.

Like this post? Please share to your friends:
Leave a Reply

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: